В книге прокомментированы более 100 спорных ситуаций, связанных с порядком исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль организаций. По каждому спорному вопросу приводится позиция Минфина России и налоговых органов, а также анализируются судебные решения, вынесенные по данной проблеме Конституционным Судом РФ, Высшим Арбитражным Судом РФ и федеральными арбитражными судами различных округов.
Эта книга будет полезна всем налогоплательщикам - и тем, кто стремится избегать споров с налоговыми органами, и тем, кто готов отстаивать свою позицию в суде. Первым она позволит узнать мнение налоговиков по существующим спорным вопросам налогового права, вторым - грамотно сформировать свою позицию в споре.

В книге проанализированы наиболее часто встречающиеся вопросы, связанные с исчислением налоговой базы по налогу на прибыль организаций - главным образом касательно признания расходов в налоговом учете. Она содержит много примеров, основанных на арбитражной практике. При этом в каждом случае приводится позиция Минфина и ФНС России, арбитражного суда, а также мнения специалистов. Книга является дополнительным источником информации о налоге на прибыль. Для бухгалтеров и налоговых инспекторов.

В данной книге автор обращает внимание читателей на наиболее важные моменты, связанные с формированием налоговой базы, исчислением и уплатой налога на прибыль в 2008 году.
Книга поможет уяснить все изменения законодательства и решить возникающие вопросы, связанные с их практическим применением. С помощью этой книги вы сможете без ошибок составлять отчетность по новой форме Декларации, утвержденной Приказом Минфина России от 05.05.2008 № 54н, с учетом всех внесенных в главу 25 НК РФ изменений.
При подготовке книги учтены изменения, внесенные в главу 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ Федеральными законами от 16.05.2007 № 76-ФЗ, от 19.07.2007 № 195-ФЗ, от 24.07.2007 № 216-ФЗ, от 30.04.2008 № 55-ФЗ и 56-ФЗ, от 22.07.2008 № 135-ФЗ и 158-ФЗ, а также нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, Минфина России, других министерств и ведомств, актуальные разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль и судебная практика.

В настоящем издании рассмотрены актуальные вопросы уплаты налога на прибыль: признание доходов, списание расходов, формирование налоговой базы, требования налоговых органов, предъявляемые к налогоплательщикам по уплате налога на прибыль, составление налоговой отчетности и разработка учетной политики...

В книге приводится характеристика основных налоговых споров, возникающих в части исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль, НДФЛ, а также рассмотрены вопросы общей части НК РФ. Книга может быть использована практикующими юристами, сотрудниками налоговых органов, судьями, а также всеми, кто интересуется исчислением и уплатой налоговых платежей и спорами, возникающими в сфере налогообложения.

В справочном пособии приведена судебная практика по спорам об исчислении налога на прибыль за пять лет действия норм гл. 25 НК РФ. Содержание каждого судебного решения дано кратко, в виде основного вывода, к которому пришел суд при разрешении дела. В пособие включены аннотации всех судебных актов по вопросам налога на прибыль (КС РФ, ВС РФ и ВАС РФ), а также наиболее интересные и актуальные судебные решения всех федеральных арбитражных и апелляционных судов России по данному налогу, которые стали доступны в 2003 - апреле 2007 гг. В необходимых случаях приведены комментарии автора, а также позиция налоговых и других государственных органов по рассматриваемому вопросу.

Направляя сотрудника в командировку, организация всегда несет расходы. В частности, необходимо выдать суточные, оплатить проезд и стоимость проживания, а также компенсировать другие затраты, связанные с поездкой. Нередко возникают вопросы, как отразить эти операции в учете, как правильно рассчитать налог на прибыль, каким образом эти расходы влияют на НДС, на НДФЛ и единый социальный налог? Значительное количество сложностей связано с операциями по заграничным командировкам. Происходит это потому, что в этом случае необходимо учитывать и правила валютного регулирования.

Перед каждой организацией и каждым физическим лицом стоит задача определения оптимальных объемов налоговых платежей. Как снизить налоговые выплаты, сократив потери для бизнеса и при этом исключив возможность возникновения претензий контролирующих органов? Как правильно распределить денежные средства в бюджете организации, оптимизировать налоговые платежи и уменьшить налоговые риски? Ответы на эти и многие другие вопросы содержатся в настоящем издании.

Организационно-правовые основы деятельности предприятий малого бизнеса, бухгалтерский учет на малом предприятии, налогообложение ПБОЮЛ по общеустановленной системе, налоговые льготы для малых предприятий, упрощенная система налогообложения, учета и отчетности, анализ применения различных систем налогообложения на финансовый результат деятельности малых предпринимательских структур, единый налог на вмененный доход.
Обо всем этом и многом другом в книге рассказано подробно и с использованием конкретных примеров.
В издании учтены все изменения российского законодательства, рассказано о новом Федеральном законе от 24 июля 2007 г. №209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (действует с 1 января 2008 года).

Учебное пособие будет полезно студентам высших учебных заведений для самостоятельного изучения налоговых систем США, Франции, Германии, Италии, Великобритании, а также при подготовке к итоговым контрольным мероприятиям по дисциплинам «налоговые системы зарубежных стран», «налоговое планирование», «налогообложение внешнеэкономической деятельности

В предлагаемой вашему вниманию книге рассмотрены правовые нормы, регулирующие бухгалтерский учет и налогообложение нематериальных активов в свете положений ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных активов» и Налогового кодекса РФ, а также представлен анализ требований МСФО. Что относится или, не менее важно, не относится к нематериальным активам? Как правильно оформить их поступление в организацию? Что такое гудвилл? Как установить срок полезного использования нематериальных активов и начислить по ним амортизацию? Как вести учет нематериальных активов в целях исчисления налога на прибыль? Что по этому поводу говорит арбитражная практика? На эти и многие другие вопросы вы найдете ответы в этой книге.

В данном учебно-практическом пособии рассматриваются требования нормативных актов, предъявляемые к проведению налоговых проверок, соблюдению как налогового законодательства, так и других законов и постановлений Правительства России, контроль и исполнение которых возложены на налоговые органы. Рассматриваются также налоговая, административная и уголовная ответственность налогоплательщиков.

Может ли организация применять единый налог на вмененный доход по виду деятельности "сдача в аренду стационарных торговых мест"? В каком порядке учитывается выкупная стоимость лизингового имущества? Как учитывается полученная вперед арендная плата? Можно ли учесть в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, затраты на приобретение права аренды земли? В каком порядке классифицируются в бухгалтерском учете расходы, связанные с арендой? По каким ставкам осуществляется налогообложение операций по предоставлению имущества в аренду? На эти и многие другие вопросы вы найдете ответы в этой книге.
Ряд спорных проблем автор иллюстрирует примерами из арбитражной практики.
Книга предназначена для руководителей, бухгалтеров, экономистов, менеджеров организаций различных форм собственности, юристов, работников налоговых служб, преподавателей и студентов экономических и юридических вузов.

В данном издании раскрыта тема, противоположная изложенной в работе Нины Васильевны Клоковой "Споры, выигранные у налоговой".

"Предлагаемое Вашему вниманию издание включает в себя обзор всех наиболее важных изменений в налоговом законодательстве, с которыми предстоит столкнуться бухгалтерам в 2009 году. Внесенные в Налоговый кодекс РФ изменения представляют интерес как для налогоплательщиков, применяющих общий режим налогообложения, так и для тех, кто применяет специальные налоговые режимы. Вступающие с 1 января 2009 года изменения касаются практически всех налогов (НДС, акцизов, НДФЛ, ЕСН, налога на прибыль организаций, единого сельхозналога, УСН, ЕНВД, земельного налога). В отношении некоторых новшеств в книге представлена уже имеющаяся разъяснительная практика, сформированная Минфином России.
Искренне надеюсь, что эта книга сэкономит ваше время - позволит быстро ознакомиться и разобраться во всех налоговых новшествах, вступающих в силу с 1 января 2009 года."

Эта книга - практические рекомендации по квалификации налоговых преступлений по статьям 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ. Авторы уделяют внимание проблемам применения действующих норм УК РФ, его правовым коллизиям с иными актами законодательства о налогах и сборах. Современная характеристика налогового преступления приводится в сравнении с уголовной ответственностью за налоговые преступления в России, государствах СНГ и зарубежных странах. Все выводы и рекомендации обоснованы, приводится большое количество нормативных источников.
Книга предназначена налогоплательщикам, должностным лицам налоговых органов, органов МВД России и прокуратуры.

Ни для кого не секрет, что современное налоговое законодательство сложное и запутанное. Бухгалтер же, как искусный фокусник должен разобраться в налоговых лабиринтах, правильно рассчитать налоги и составить налоговые декларации. Составление декларации может быть правильным только при условии корректного отражения финансово-хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете. Но даже в этом случае остаются вопросы при составлении деклараций. При этом законодательство снова и снова вносит поправки в законы, меняет формы деклараций. Например, одним из последних новшеств стало совмещение в рамках одной декларации отчетности по НДС внутри страны, а так же экспорта.

Очередные поправки в Налоговый кодекс РФ были подписаны летом 2008 года. Среди них:
Федеральный закон "О внесении изменений в главу 22 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" - дифференцирует ставки акцизов и определяет порядок их индексации в дальнейшем;
Федеральный закон "О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса РФ" - увеличивает норматив доходов, до которого применяются стандартные налоговые вычеты и меняет порядок и размеры вычета на детей;
Федеральный закон "О внесении изменений в главы 21, 23, 24, 25 и 26 части второй Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" - наиболее значимым изменениям подверглись нормы, регулирующие порядок амортизации, отменены нормативы суточных для целей расчета налога на прибыль, введены льготы при оплате обучения работников и т. п.;